境外投資是境內(nèi)企業(yè)開拓國際市場、獲取境外優(yōu)質(zhì)技術(shù)和資源的重要途徑，我國在鼓勵企業(yè)“走出去”的同時也承擔(dān)著維護(hù)金融穩(wěn)定、國家安全、投資者利益的責(zé)任，因此境外投資項目需經(jīng)過國家相關(guān)部門核準(zhǔn)/備案，以確保投資項目的真實性，促進(jìn)健康、可持續(xù)和有序的境外投資活動。這個時候就需要ODI登記備案，今天我們就ODI登記備案跟大家好好探討下。
一、境外投資項目分為哪幾類？
一類是對境外運營主體直接并購或增資的項目，主要包括設(shè)立或增資境外子公司、并購或增資境外優(yōu)質(zhì)運營主體，特別是受到國務(wù)院發(fā)文（國辦發(fā)〔2017〕74號）鼓勵開展的“一帶一路”基礎(chǔ)設(shè)施、在境外設(shè)立高新技術(shù)研發(fā)中心的投資項目；一類是境內(nèi)運營主體為實現(xiàn)境外融資上市搭建紅籌架構(gòu)而進(jìn)行的境內(nèi)外重組。
需注意，可以通過ODI核準(zhǔn)、備案開展境外投資活動的主體是境內(nèi)企業(yè)，目前中國居民個人除了國家外匯管理局37號文登記中允許的通過設(shè)立特殊目的公司開展返程投資的通道外，尚未被法律規(guī)定明確納入ODI的主體范圍。
二、ODI登記備案的主要類型
1.前期費用登記：境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費用，如繳納保證金和支付租用辦公場地等費用。支付相關(guān)費用前需要申請辦理前期費用登記。
2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)新設(shè)境外企業(yè)登記：境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外新設(shè)(含并購)企業(yè)或投資項目時，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資登記，即新設(shè)境外企業(yè)登記。
3.境外直接投資變更登記：境內(nèi)機(jī)構(gòu)在進(jìn)行境外投資過程中，會發(fā)生義務(wù)出資變化(含增資、減資)、實際出資減資、境外標(biāo)的企業(yè)的股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及相關(guān)主體檔案基本信息變化等情況，需要相應(yīng)申請辦理境外直接投資變更登記。
4.境外企業(yè)注銷登記：境外企業(yè)可能因破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷，需要相應(yīng)申請辦理境外直接投資注銷登記。
特殊目的公司登記：境內(nèi)居民個人設(shè)立特殊目的公司也相應(yīng)存在登記、變更及注銷等業(yè)務(wù)。
三、ODI登記備案的流程
首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。其次，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。最后，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)，取得《境外直接投資外匯登記證》。
需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無論項目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)。
以上就是關(guān)于ODI登記備案的全部內(nèi)容，希望可以幫到大家。
