說到ODI境外投資備案，我們都知道，它的主要作用是讓境內(nèi)的投資資金，以合法的方式匯到境外去，境外公司拿到投資款之后，才有資金去經(jīng)營。今天我們就針對ODI境外投資備案的相關(guān)內(nèi)容，跟大家好好聊聊。
一、ODI境外投資備案需要滿足什么條件？
1.境內(nèi)公司成立滿1年以上，成立時間不滿1年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表，一般無法通過審批部門的核準或備案；
2.最近1年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；
3.凈資產(chǎn)回報(收益)率=凈利潤/所有者權(quán)益，最好高于5%，越高越好；
4.資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，最好低于78%，越低越好；
5.股東背景、資金來源必須真實、合法；
6.境外母公司投資金額小于境內(nèi)母公司的資產(chǎn)。
二、申辦ODI境外投資備案的流程
境外新設(shè)公司（新設(shè)就是要在香港或者海外的其他國家新成立一家公司，大陸境內(nèi)的這家公司作為股東，占股多少沒有要求）；境外并購公司（并購就是在國外控股一家已存在的公司，進行股權(quán)變更手續(xù)。作為并購方的股東，需要出具盡職調(diào)查。）
首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務(wù)部負責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
其次，發(fā)改委負責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。
外管局負責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。
辦理成功后會得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。
三、不辦理ODI境外投資備案的后果
法律層面：
1.投資主體中止或停止實施并處以警告；
2.提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)處罰；
3.更現(xiàn)實的后果是外匯進出受限。
實操層面：
1.是內(nèi)保外貸等金融操作的必要前提；
2.是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點；
3.未備案擅自經(jīng)營者，其項目單位的相關(guān)信息列入項目異常信用記錄，并納入全國信用信息共享平臺；
4.未備案擅自經(jīng)營者，其境內(nèi)投資主體將在一定時限內(nèi)禁止任何境外投資行為。
四、ODI境外投資備案的監(jiān)管體系
ODI備案的監(jiān)管體系由三部分組成：商務(wù)部、發(fā)改委、外匯局。
其職權(quán)和管理事項分別為：
1.發(fā)改委，負責(zé)規(guī)劃、監(jiān)管和協(xié)調(diào)中國經(jīng)濟發(fā)展和行業(yè)政策，主管對外投資項目的立項審批；
2.商務(wù)部（廳），負責(zé)具體境外投資事項審批或核準，并發(fā)放中國企業(yè)境外投資證書；
3.外管局，負責(zé)對境外投資的外匯登記及備案。
最后還提醒大家，不同地區(qū)辦理需要的條件和材料都不太一樣，需要詳細溝通交流才能知道需要具體準備哪些材料，當(dāng)然你也可以跟我們一起交流。
