隨著國內(nèi)居民和企業(yè)的財富積累，開始投入境外，這個時候為防止大規(guī)模資本外流給國家經(jīng)濟(jì)帶來的嚴(yán)重影響，中國外管局制定了很多關(guān)于資本合規(guī)出境的政策和法規(guī)，以引導(dǎo)資本有序離境，并防止因資本大量出境導(dǎo)致的系統(tǒng)性金融風(fēng)險。
在這些政策法規(guī)中，當(dāng)屬外管局“37號文”最為出名，其中提出的設(shè)立境外特殊目的公司所涉及外匯問題的登記制度（直接境外投資，也稱ODI），更是給需要離境的資本指出方向。今天，我就為大家介紹，外管局“37號文”中提出的ODI審批應(yīng)當(dāng)如何辦理。
ODI備案完成需要向發(fā)改委、外管局及商務(wù)部門進(jìn)行審批，對于一些特殊申請企業(yè)，可能還需要金融管理局、國資委等部門的審批。而ODI登記所涉及的審批部門，可從職能及審批內(nèi)容上分為以下兩類：
1、政府部門
政府部門（包括發(fā)改委、商務(wù)部等）對申請ODI登記企業(yè)的審批內(nèi)容，主要是針對企業(yè)境外投資真實性的審查。其中商務(wù)部對于審核企業(yè)對外投資企業(yè)時，不僅需要提交《境外投資管理辦法》中提到的基礎(chǔ)資料，還需要增加如董事會決議（或出資證明）、對外投資企業(yè)財務(wù)報表（需經(jīng)審計）、投資前期相關(guān)工作文件（如盡職調(diào)查、可行性研究報告、投資資金來源說明、投資環(huán)境分析評價等），并且企業(yè)決策人還需要簽署真實性承諾書。
2、銀行方面
商業(yè)銀行方面的審核和備案內(nèi)容，主要是項目的真實性和合規(guī)性審查（其中外管局的批文尤為重要），并且將“盡職調(diào)查”放在重要位置。對于商業(yè)銀行來說，其需要對外匯的收支進(jìn)行平衡，因此對資本凈流出的申請審批更為嚴(yán)格。為避免不必要的麻煩，已經(jīng)有很多商業(yè)銀行暫停ODI相關(guān)業(yè)務(wù)，僅有4大行（工農(nóng)中建）還在接收相應(yīng)申請。
辦理境外投資ODI備案所需材料
１．大陸公司執(zhí)照原件。
２．提供大陸公司最新財務(wù)審計報告。
３．大陸公司法人、股東、董事、社長、監(jiān)事身份證復(fù)印件（股東為公司提供營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）。
４．海外公司（或境外公司）章程以及章程翻譯。
５．公司主營產(chǎn)品或主營業(yè)務(wù)說明，并附圖片。
６．境外投資商業(yè)計劃書、市場調(diào)查等，投資資金來源狀況的說明梗概、投資環(huán)境分析評價概況等。
７．提供銀行出具的資金來源證明。
８．企業(yè)如果是海外并購，需要出具并購合同和協(xié)議，銀行出具的存款證明（自有資金證明）或?qū)~單；出具第三方機(jī)構(gòu)出具的盡職調(diào)查。
由于ODI審批涉及到境內(nèi)資本的向外流動，所涉責(zé)任重大，加之近些年國家收緊了外匯流出的通道，使得ODI審批更加嚴(yán)格。在這樣的情況下，想要順利辦理ODI審批，委托一家專業(yè)且有責(zé)任心的企業(yè)服務(wù)提供商為您提供協(xié)助，無疑是最好的選擇。如果你有需求可以聯(lián)系我。
