現(xiàn)如今國家經(jīng)濟政策對于境外投資處于開放狀態(tài)，我們可以學著用長期的眼光看待市場機會和投資價值，全面推進保險資金境外投資從規(guī)模、速度的擴張轉(zhuǎn)向質(zhì)量、效益的全面提升。
隨著企業(yè)不斷壯大向海外發(fā)展，逐漸接觸到境外投資備案。關(guān)于境外直接投資（ODI）許多申請人對此并不了解，今天我們就針對常見的境外直接投資（ODI）相關(guān)實操要點和注意事項為大家一一解答。
1. 關(guān)于境外投資ODI
境外直接投資（ODI）是指國內(nèi)企業(yè)、團體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。
2.當前資金出境監(jiān)管態(tài)度
目前我國外匯管理部門對資金出入境的態(tài)度是控流出、擴流入、降逆差，強調(diào)境外投資的真實性、合規(guī)性。在現(xiàn)行的監(jiān)管態(tài)勢下，監(jiān)管部門密切關(guān)注以下類型的投資及情況：
“空殼公司”：成立不足數(shù)月的企業(yè)，沒有實體經(jīng)營；“母小子大”：在境外的實際投資規(guī)模遠大于投資主體，國內(nèi)公司的財務報表反映的經(jīng)營狀況難以支撐其在境外投資的公司；國內(nèi)和境外公司的主營業(yè)務內(nèi)容相關(guān)性不大；投資來源異常，涉嫌為個人向境外非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和地下錢莊非法經(jīng)營。
國家外匯管理局秉持打擊虛假對外投資不手軟的態(tài)度。對涉及此種違規(guī)行為的個人，外匯局會將其列入關(guān)注名單，取消其之后兩年內(nèi)的便利化購匯額度，情節(jié)嚴重的還將移交外匯檢查部門進行立案處罰。
3.ODI備案流程
備案流程一般如下：
發(fā)改委核準或備案
↓
商務部核準或備案
↓
外匯管理局備案
↓
實施ODI
4.境內(nèi)主體企業(yè)要求：
l 境內(nèi)公司最好成立滿1年以上；
l 審計報告不能出現(xiàn)虧損；
l 凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，最好高于5%；資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，最好低于70%。
企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內(nèi)沒有相適應的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。
5.其他的注意要點
所有境外直接投資都要報送存量權(quán)益登記，未按規(guī)定辦理登記或被業(yè)務管控的，銀行不得為其辦理任何資本項下外匯業(yè)務。目前不允許給人直接匯出資金用于境外SPV設(shè)立。在登記前必須對公司內(nèi)部進行審查，最好尋求專業(yè)機構(gòu)合規(guī)幫助。
兩個以上企業(yè)共同開展境外投資的，應當由相對大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案或申請核準。如果各方持股比例相等，可協(xié)商。
相信待疫情好轉(zhuǎn)的形勢下，中國企業(yè)將迎來新一輪的海外投資高峰！我們不斷支持中國企業(yè)的境外投資業(yè)務，有任何問題都可以聯(lián)系我們。
