如果想要做對(duì)外投資、賺取利潤(rùn)，投資者就需要在政策的指導(dǎo)下合規(guī)的辦理相關(guān)手續(xù)，資金才能合法順利的出境，而ODI境外投資備案就是一個(gè)最常見(jiàn)的方式。今天我們就來(lái)聊一下ODI境外投資備案的常見(jiàn)問(wèn)題！
一、ODI境外投資備案
指境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式取得境外企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的投資行為。境內(nèi)企業(yè)開(kāi)展境外投資應(yīng)當(dāng)履行境外投資項(xiàng)目備案手續(xù)，若涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，則實(shí)行核準(zhǔn)管理；該手續(xù)由發(fā)改委、商務(wù)主管部門(mén)、外匯主管部門(mén)三個(gè)部門(mén)牽頭審核，并頒發(fā)相應(yīng)核準(zhǔn)/備案文件，實(shí)踐中將上述手續(xù)流程稱為ODI境外投資備案。
二、ODI境外投資備案的優(yōu)勢(shì)
1、可以幫助公司以合法的方式完成境內(nèi)資金出境，海外利潤(rùn)合規(guī)入境。
2、開(kāi)拓境外市場(chǎng)，獲得境外當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠，快速積累資本；后期境外資金返程，回國(guó)投資也可以享受政府給予的資金補(bǔ)貼。
3、有利于為境內(nèi)企業(yè)增加附加值，提升企業(yè)形象。
4、有效利用兩種資源兩個(gè)市場(chǎng)，規(guī)避國(guó)外貿(mào)易壁壘。
5、統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置。
6、方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本。
三、不辦理ODI境外投資備案的后果
1、資金進(jìn)出受限
完成備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式實(shí)現(xiàn)資金出/入境，否則資金將無(wú)法通過(guò)銀行合法匯出，未來(lái)境外主體的利潤(rùn)紅利返程亦會(huì)受限。
2、無(wú)法完成返程投資
若境內(nèi)企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè)，如果沒(méi)有辦理ODI境外投資備案手續(xù)，則無(wú)法完成返程投資，這對(duì)于未來(lái)有海外上市規(guī)劃的企業(yè)而言需要特別關(guān)注。
3、無(wú)法享受政府補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)
若未辦理ODI境外投資備案手續(xù)，境內(nèi)企業(yè)無(wú)法享受我國(guó)政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)，包括境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一保”應(yīng)訴補(bǔ)貼等。
4、懲戒措施
未辦理ODI境外投資備案，境內(nèi)主體將在一定時(shí)限內(nèi)被禁止任何境外投資行為。相關(guān)主管部門(mén)有權(quán)責(zé)令境內(nèi)主體中止或停止實(shí)施該項(xiàng)目并限期改正，對(duì)境內(nèi)主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
四、ODI境外投資備案的要求
成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案。審計(jì)報(bào)告中不可出現(xiàn)虧損、凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%，越高越好、資產(chǎn)負(fù)債率低于70%，越低越好。
五、ODI境外投資備案的申請(qǐng)流程
涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門(mén)。首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級(jí)商務(wù)部門(mén)和省級(jí)發(fā)改委辦理ODI境外投資備案手續(xù)。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。其次，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》。
最后，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。整個(gè)流程耗時(shí)將近2-3個(gè)月，辦理成功后會(huì)得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)——《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無(wú)論項(xiàng)目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)。
以上就是關(guān)于ODI境外投資備案的重點(diǎn)內(nèi)容。
