前幾日，一位在香港做國外投資業務的老板找到我，想要了解關于ODI備案的相關事宜。今天我們就一起來了解下關于香港公司做ODI備案的注意事項。
首先，如果你需要做境外投資，那么該企業必須在政策指導下進行合法有序的操作、辦理相應手續后才可對外進行境外投資，而境外投資備案（ODI）就是其中一個最常見的方式。
通俗一點地講，對外投資備案就是我們國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理等，就需要進行境外投資備案（ODI)。
香港公司做境外投資備案的場景有哪些？
1.境內母公司控股成立香港子公司，母公司對子公司打投資款時銀行要求出具相關ODI證書；
2.香港子公司利潤匯款回到境內母公司，結匯時要求境內母公司出具相關ODI證書；
3.成立外商投資企業（WFOE），開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及大陸企業，該大陸企業需要辦理相關ODI證書；
4.香港公司開設境內NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業，該大陸企業需要辦理相關ODI證書；
5.境內母公司控股成立香港公司，無資本金往來的情況下，出于合規需求需要辦理相關ODI證書。
為什么需要做ODI投資備案？
隨著目前境外上市的企業越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來。ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列的便利和優勢：
順利備案后，企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境，以及保證后續境外資金順利返程。
同時，打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業優化資源配置，更好地幫助企業成功在境外上市。
此外，新設立的最終目的企業還可以享受境外的稅收優惠，節約企業運營成本。
從相關政策規定來看，大陸個人注冊香港公司是不需要進行登記備案的，只需要滿足香港公司注冊的相關條件，遵循辦理流程正常辦理就可以成功注冊公司。
香港公司境外投資備案申報流程：
（一）發改委立項向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。
（二）商務部審批發證商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。
（三）外匯管理局備案銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。
香港公司境外投資備案申報所需材料：
1、企業開展實行備案管理的境外投資。
(1)《境外投資備案表》；
(2）企業營業執照、組織機構代碼證復印件；
(3）申請并購或收購類境外投資的企業需提交合作協議或相關合同；
(4）省屬國有企業需提交省國資委同意企業到境外開展投資業務的函件。
2、企業開展涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理的境外投資。
(1）申請書（主要包括投資主體情況、境外企業名稱、股權結構、投資金額、經營范圍、經營期限、投資資金來源、投資具體內容等）；
(2)《境外投資申請表》；
(3）境外投資相關合同或協議；
(4）有關部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產品或技術準予出口的材料；
(5）并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》；
(6）企業營業執照復印件。
