通過(guò)我國(guó)企業(yè)對(duì)外投資的數(shù)據(jù)顯示，經(jīng)濟(jì)全球化加速了境外投資的業(yè)務(wù)需求，注冊(cè)海外公司能夠方便國(guó)內(nèi)投資者在境外操作運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)。根據(jù)境外投資的相關(guān)規(guī)定，符合相關(guān)要求的境外投資需要辦理境外投資ODI備案。
境外投資(ODI)指中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。
大陸企業(yè)投資港澳臺(tái)地區(qū)及其它國(guó)家企業(yè)時(shí)，不論是新設(shè)公司、還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等，就需要進(jìn)行境外投資備案。如果企業(yè)投資涉及敏感國(guó)家、敏感行業(yè)，需實(shí)行核準(zhǔn)管理。
所以并不是所有在海外注冊(cè)公司的企業(yè)都需要辦理ODI備案，例如注冊(cè)香港公司，只是用香港公司做品牌在內(nèi)地進(jìn)行宣傳推廣，那么是不需要辦理ODI備案的。
必須辦理ODI備案的項(xiàng)目
商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行核準(zhǔn)管理和備案管理：
1、企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理，核準(zhǔn)管理向國(guó)家商務(wù)部提出申請(qǐng)。
2、企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理，備案向地方商務(wù)部提出申請(qǐng)。實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開(kāi)展的非敏感類(lèi)項(xiàng)目，權(quán)益或擔(dān)保等非敏感類(lèi)項(xiàng)目。
這里所涉及的敏感類(lèi)項(xiàng)目，包括未與我國(guó)建交的敏感國(guó)家、內(nèi)戰(zhàn)國(guó)家等，或者新聞傳媒、房地產(chǎn)、娛樂(lè)等敏感行業(yè)。因此，我們建議客戶(hù)在選擇投資行業(yè)或投資方向的時(shí)候一定要明確是否含有以上所說(shuō)的敏感因素，并盡量規(guī)避，以免影響自己的投資進(jìn)度。
境外投資備案的流程
1、境內(nèi)投資人簽署相關(guān)法律文件，等待發(fā)改部門(mén)核準(zhǔn)，以及核發(fā)備案通知書(shū)。
2、商務(wù)部審批，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應(yīng)在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。
3、外匯管理局備案做外匯登記。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報(bào)。外管部門(mén)審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
境外投資備案注意事項(xiàng)
1、關(guān)于最新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表
投資主體應(yīng)提供最新年度或半年度(日歷年度或會(huì)計(jì)年度)、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。投資主體成立時(shí)間較短、無(wú)法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)提供投資主體控股股東、普通合伙人或?qū)嶋H控制人最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、關(guān)于有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件
投標(biāo)、并購(gòu)、合資、合作等項(xiàng)目，投資主體應(yīng)提交具有法律約束力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件。項(xiàng)目實(shí)施前無(wú)法取得上述協(xié)議或類(lèi)似文件的，投資主體作出合理、充分的說(shuō)明后可以不提供本項(xiàng)附件。
如果你也有辦理ODI備案的需求可以聯(lián)系我協(xié)助辦理，盡快落實(shí)境外投資項(xiàng)目。
