近年來，如果你也在做境外生意，那你一定會發現，國家出臺了很多系列文件去監管、督促相關企業。想要境外投資的開展合規合理，企業境外投資備案是老板們特別關心的，今天我們就一起去了解下相關內容！
一、企業境外投資備案
境外投資備案，英文全稱Overseas Direct Investment，也就是我們常說的ODI。其具體是指在中華人民共和國境內依法設立的企業，備案通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。
二、企業境外投資備案的申請條件
1.境內公司需要成立了一年至少，而且要有真實的盈利。
2.境內公司資產負債率低于70%。
3.境內公司不能是投資金融類、游戲影視等相關行業。
4.要有近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告，其中不能出現虧損；
5.凈資產回報（收益）率最好高于5%，越高越好；資產負債率最好低于78%，越低越好；
6.股東背景、資金來源必須真實、合法。
三、辦理企業境外投資備案所需資料
1.境外投資備案表；
2.企業營業執照復印件
3.有關補充材料，如:
(1)對外投資設立企業或并購的相關章程
(2)相關的董事會或出資決議
(3)新經審計的財務報表
(4)前期工作落實情況說明
(5)并購類需提交境外并購事項前期報告表
(6)境外投資真實性承諾書
四、如果不進行企業境外投資備案會產生哪些后果？
1.投資主體中止或停止實施、處以警告
2.提供融資、擔保的依法依規處罰
3.外匯進出受限
五、企業境外投資備案流程
1、商務部門核準和備案要求
通過商務部“境外投資管理系統”信息填報，網上生成《境外投資備案表》，商務部或省商務廳會在3個工作日內予以備案并向獲得備案的企業頒發《企業境外投資證書》。
2、外匯登記管理
辦理境外直接投資前期費用登記，企業在獲得發改委和商務部門的核準或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。
3、國有資產監管審批
企業應在履行內部決策程序后，具體實施前向市國資委報送備案材料。
六、企業境外投資備案的投資資金來源審查
在投資資金來源方面，監管部門主要關注其是否真實合規。目前，境外直接投資的資金來源主要包括：
（1）企業自有資金，如生產經營所得、實收注冊資本等；
（2）企業借款，如銀行貸款等；
（3）募集資金，如私募和公募基金等；
（4）權益性資產出資，如公司出售房地產等資產獲取的資金。
如果在境外項目開展中，被發現企業存在虛構貿易背景、未如實申報信息、分拆購匯等行為，外管局會判定其為逃匯行為，所以，在這里也提醒大家，備案過程涉及多部門的多項立項審批程序，不建議大家自己處理，建議企業在申請時選擇專業的機構來協助辦理，這樣盡量避免后期出現差池。
