如果一個(gè)企業(yè)想做境外生意，那么就不可避免的涉及ODI境外投資備案，ODI境外投資備案是中國(guó)企業(yè)在海外投資過(guò)程中必須完成的重要步驟?？墒牵贠DI境外投資備案的專(zhuān)業(yè)程度，很多人可能對(duì)此不是特別了解，自己去辦理很容易耽誤時(shí)間，所以說(shuō)，我就為大家整理了一篇超全的ODI境外投資備案攻略，如果你對(duì)此有需求，可以學(xué)習(xí)一下！
一、ODI境外投資備案
ODI境外投資備案，即中華人民境外投資備案，是指在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。簡(jiǎn)而言之，就是中國(guó)企業(yè)在海外投資設(shè)立公司或收購(gòu)其他公司時(shí)，需要向中國(guó)政府申請(qǐng)ODI境外投資備案，以獲得境外投資資格。
二、境外公司的功能
1、如果按照運(yùn)作方式主要可分為控股和貿(mào)易兩種型態(tài)。主要有以下功能：
?。?）國(guó)際貿(mào)易操作(三、四角貿(mào)易)
（2）合法節(jié)稅(資金調(diào)度/盈余調(diào)整)
?。?）方便外匯及金融操作(無(wú)外匯管制)
?。?）投資控股/使館認(rèn)證
（5）延遲繳納稅款的效果(遞延課稅)
?。?）VIE架構(gòu)功能，即variable interest entity，又稱(chēng)協(xié)議控制，VIE是不通過(guò)持股的方式而是以簽訂協(xié)定的方式來(lái)實(shí)際控制一家公司。
2、境外并購(gòu)公司（以內(nèi)地公司作為并購(gòu)方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查）
以上兩種方式都要向商務(wù)部和發(fā)改委的項(xiàng)目申報(bào)報(bào)告，主要包括項(xiàng)目名稱(chēng)、投資方、項(xiàng)目必要性分析、背景及投資環(huán)境、項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、投融資方案、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。
三、ODI境外投資備案的申請(qǐng)流程
1.準(zhǔn)備申請(qǐng)材料：包括公司資料、項(xiàng)目資料、投資意向書(shū)等；
2.啟動(dòng)項(xiàng)目，撰寫(xiě)計(jì)劃書(shū)，在商務(wù)部進(jìn)行備案申請(qǐng)，提交所需材料；
3.商務(wù)部審核，并出具《境外投資批準(zhǔn)證書(shū)》；
4.向外匯管理部門(mén)申請(qǐng)外匯登記證;向企業(yè)所在地的工商行政管理部門(mén)申請(qǐng)變更登記。
四、不做ODI境外投資備案的后果
1.予以警告
投資主體會(huì)遭到中止或停止實(shí)施境外投資，對(duì)投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；
2.予以處罰
如果該企業(yè)屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍，但為未取得ODI境外投資備案的項(xiàng)目還提供了融資、擔(dān)保的，由國(guó)家發(fā)展改革委通報(bào)該違規(guī)行為并商請(qǐng)有關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關(guān)責(zé)任人；
3.外匯進(jìn)出受限
如果你沒(méi)有進(jìn)行ODI境外投資備案，那么你的投資資金也是沒(méi)有辦法通過(guò)銀行順利匯出，從而無(wú)法完成投資工作。另外，如果境外公司的利潤(rùn)分利等也無(wú)法匯出；
4.返程投資受限
境外子公司也是沒(méi)辦法返程的，海外上市或有架構(gòu)設(shè)計(jì)需求的企業(yè)和個(gè)人尤其要重視；
5.無(wú)法享受補(bǔ)貼
無(wú)法享受?chē)?guó)內(nèi)政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)，包括境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一?！睉?yīng)訴補(bǔ)貼等。
以上就是關(guān)于ODI境外投資備案的全部?jī)?nèi)容，當(dāng)然篇幅有限，后續(xù)我們還會(huì)更新！
