根據(jù)我國現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行ODI備案需獲得發(fā)改委對境外投資項(xiàng)目立項(xiàng)的備案或核準(zhǔn)，以及商務(wù)部門或金融類企業(yè)主管部門對企業(yè)境外投資的備案或核準(zhǔn)，最后憑相關(guān)審批文件辦理外匯登記。今天針對ODI備案幾個關(guān)鍵問題跟大家分享下。
一、ODI備案需要什么條件
1、符合"境外投資"的定義
即境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
2、境內(nèi)主體和成立時間要求
境內(nèi)主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)，成立時間最好是超過一年，若不滿一年的企業(yè)，且無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，一般比較難通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。
3、股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求
如果無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例∶自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投盜項(xiàng)目真實(shí)性的，那么審查可能沒那么順利。
4、財(cái)務(wù)要求
要求公司最近一年獨(dú)立第三方會計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損，凈資產(chǎn)回報(bào)率最好高干5%，同時資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%。
二、ODI備案之“母小子大”。
對于ODI項(xiàng)目，建議采用具備一定實(shí)力及資產(chǎn)規(guī)模以及運(yùn)營效益的實(shí)體作為境外投資實(shí)體，避免“母小子大”。
對投資主體是國企還是民企無限制。但值得注意的是，根據(jù)《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》，國資委根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類境外投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)一律不得投資；列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)送國資委履行出資人審核把關(guān)程序；負(fù)面清單之外的境外投資項(xiàng)目，由中央企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。列入中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后、在向國家有關(guān)部門首次報(bào)送文件前報(bào)國資委履行出資人審核把關(guān)程序。另，中央企業(yè)原則上不得在境外從事非主業(yè)投資。
三、ODI備案的注意事項(xiàng)
1.提前了解：企業(yè)在進(jìn)行境外投資前，要提前了解目標(biāo)國家或地區(qū)的相關(guān)法律法規(guī)和備案要求，確保符合要求并準(zhǔn)備好所需的材料和文件。
2.合規(guī)操作：企業(yè)在進(jìn)行境外投資時，要遵守目標(biāo)國家或地區(qū)的法律法規(guī)，確保投資的合法性和透明度。
3.及時報(bào)告：企業(yè)在完成境外投資后，要按照目標(biāo)國家或地區(qū)的要求，及時向相關(guān)機(jī)構(gòu)提交投資情況報(bào)告，確保信息的準(zhǔn)確性和及時性。
4.尋求專業(yè)咨詢：由于不同國家或地區(qū)的備案要求和流程可能存在差異，企業(yè)在進(jìn)行境外投資備案時，可以尋求專業(yè)的咨詢服務(wù)，以確保順利完成備案程序。
以上就是關(guān)于ODI備案的全部內(nèi)容，想要了解更多請持續(xù)關(guān)注。
