近幾年，中國(guó)企業(yè)在境外投資行為越來(lái)越多，國(guó)家發(fā)改委和商務(wù)部出臺(tái)了許多政策進(jìn)行規(guī)范，所以中國(guó)企業(yè)想要在境外進(jìn)行投資，或者前往海外投資的企業(yè)必須在政策指導(dǎo)下進(jìn)行合法有序的操作、辦理相應(yīng)手續(xù)后才可以對(duì)外進(jìn)行投資，而ODI備案登記辦理就是必不可少的。如果你也有境外投資的需求，可以了解一下本篇內(nèi)容。
一、哪些企業(yè)需要進(jìn)行ODI備案登記辦理？
企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款時(shí)，銀行按照規(guī)定需要企業(yè)提供相關(guān)ODI備案登記辦理文件才能進(jìn)行匯款操作。
有些國(guó)外子公司要開(kāi)立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶(hù)，當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶(hù)作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內(nèi)母公司需要做ODI備案登記辦理，銀行才會(huì)同意打款操作。
如果國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，要再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，那這個(gè)外資公司要開(kāi)立外匯銀行賬戶(hù)時(shí)，銀行會(huì)要求提供之前國(guó)內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資申請(qǐng)ODI備案登記辦理。
海外上市的需求，一方面是便于境外融資和資本運(yùn)作，方便未來(lái)的投資退出，另一方面也是基于稅務(wù)方面的考量。
有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉(zhuǎn)型合規(guī)的必然選擇。
二、ODI備案登記辦理對(duì)境內(nèi)企業(yè)的要求
1、成立滿(mǎn)1年以上
2、最近1年第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；
3、凈資產(chǎn)收益率最好高于5%，越高越好；資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，越低越好；
4、股東背景、資金來(lái)源必須真實(shí)、合法；
5、境外母公司投資金額小于境內(nèi)母公司的資產(chǎn)。
三、ODI備案登記辦理流程
境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門(mén)，經(jīng)歷商務(wù)部門(mén)境外投資行為核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。整個(gè)流程耗時(shí)將近2-3個(gè)月，辦理成功后會(huì)得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)——《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》。需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無(wú)論項(xiàng)目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)。
四、ODI備案登記辦理的注意事項(xiàng)
1.一般情況下，發(fā)改委備案和商務(wù)部（廳）核準(zhǔn)可以同步操作進(jìn)行。
2.如果想要提高ODI備案的成功率，則建議先辦理由商務(wù)部核準(zhǔn)的《境外投資證書(shū)》，然后再辦理發(fā)改委簽發(fā)的《境外投資備案》。
3.資金證明以提交企業(yè)近期三個(gè)月的存款證明為準(zhǔn)。
4.遞交的材料一定要實(shí)行預(yù)提交制，即：在正式提交申請(qǐng)前，先將準(zhǔn)備遞交的材料提交至市級(jí)商務(wù)局經(jīng)外處審核和提供修改意見(jiàn)，根據(jù)修改意見(jiàn)，對(duì)遞交材料進(jìn)行修改和完善。
5.在實(shí)際投資過(guò)程中，很多企業(yè)已經(jīng)提前注冊(cè)好境外公司，在銀行辦理外匯登記手續(xù)的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)沒(méi)有取得商務(wù)部門(mén)和發(fā)改部門(mén)的兩個(gè)證書(shū)，于是就去商務(wù)部門(mén)和發(fā)改部門(mén)辦理補(bǔ)備案審批。這樣的操作無(wú)疑是違規(guī)的，但如果是以境內(nèi)企業(yè)身份設(shè)立的境外公司，不同的地區(qū)對(duì)于未批先設(shè)也有不同的要求。
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