我們可以把境外投資備案當(dāng)做境外“身份證”，有了證書就可以進(jìn)行對(duì)外投資開產(chǎn)礦產(chǎn)等。對(duì)外投資辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，需要出具該證書，如果沒有進(jìn)行備案登記則無(wú)法對(duì)外投資。當(dāng)然不排除“暗渠”投資，但是這類風(fēng)險(xiǎn)很大。
現(xiàn)有中國(guó)法律法規(guī)體系下，境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資一般將主要涉及三個(gè)部門的備案批準(zhǔn)，即國(guó)家發(fā)展改革部門(包括國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)及省級(jí)地方發(fā)展和改革委員會(huì)，以下分別簡(jiǎn)稱“國(guó)家發(fā)改委”和“省級(jí)發(fā)改委”)，國(guó)家商務(wù)主管部門(包括商務(wù)部和省級(jí)地方商務(wù)主管機(jī)關(guān)，簡(jiǎn)稱“商務(wù)部”和“省級(jí)商委”)以及國(guó)家外匯主管部門(包括國(guó)家外匯管理局和省級(jí)地方外匯主管部門，以下分別簡(jiǎn)稱“國(guó)家外管局”和“省級(jí)外管局”)
境外投資備案要求依據(jù)：
2014年4月8日，中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第9號(hào)公布《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》。該辦法規(guī)定，中國(guó)企業(yè)去海外投資，需要拿到商務(wù)部和發(fā)改委的備案或者許可。
2017年12月26號(hào)，國(guó)家發(fā)改委發(fā)布了新版的《企業(yè)境外投資管理辦法》，該辦法將自2018年3月1日起實(shí)施。企業(yè)要想獲得境外投資證書，中央企業(yè)需要商務(wù)部的備案，地方企業(yè)需要在地方商務(wù)委備案，備案需要提交的材料如下：
境內(nèi)投資主體在辦理對(duì)外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)時(shí)，除按現(xiàn)行規(guī)定提交《境外投資備案表》或《境外投資申請(qǐng)表》、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件外，還需提供以下材料：
1、對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)相關(guān)章程(或合同、協(xié)議)
2、相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議
3、最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表(全套)
4、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明(包括盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等)
5、境外投資真實(shí)性承諾書
《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》第十二條列入中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后、在向國(guó)家有關(guān)部門首次報(bào)送文件前報(bào)國(guó)資委履行出資人審核把關(guān)程序。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)送以下材料：
(一)開展項(xiàng)目投資的報(bào)告;
(二)企業(yè)有關(guān)決策文件;
(三)項(xiàng)目可研報(bào)告(盡職調(diào)查)等相關(guān)文件;
(四)項(xiàng)目融資方案;
(五)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告;
(六)其他必要的材料。
國(guó)資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定等，從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資本實(shí)力、收益水平、競(jìng)爭(zhēng)秩序、退出條件等方面履行出資人審核把關(guān)程序，并對(duì)有異議的項(xiàng)目在收到相關(guān)材料后20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)反饋書面意見。國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí)，可委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證。
為進(jìn)行境外投資備案屬于非法行為，在正常情況下未進(jìn)行境外投資備案無(wú)法參加境外投資項(xiàng)目的投標(biāo)。一般來(lái)說(shuō)對(duì)外投資備案登記并不難，手續(xù)也不繁雜，境外投資備案登記是法律所要求的，也是自身安全需要，境外投資是我國(guó)倡導(dǎo)的，所以為了自身利益，進(jìn)行境外投資備案也是必要行為。
