境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國(guó)家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。為什么一定要做境外投資備案，下面從三個(gè)方面說(shuō)說(shuō)境外投資備案的重要性。
從法律層面來(lái)說(shuō)
屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體有下列行為之一的：
一、未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)而擅自實(shí)施的；
二、應(yīng)當(dāng)履行核準(zhǔn)、備案變更手續(xù)，但未經(jīng)核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)同意而擅自實(shí)施變更的。
依據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》規(guī)定，如果項(xiàng)目未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)而擅自實(shí)施投資的，由核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)責(zé)令投資主體中止或停止實(shí)施該項(xiàng)目并限期改正，對(duì)投資主體及有關(guān)負(fù)責(zé)人處以警告，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。
提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)處罰
金融企業(yè)為屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍但未取得核準(zhǔn)文件或是備案通知書(shū)的項(xiàng)目提供融資擔(dān)保的，由國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)通報(bào)該違規(guī)行為并商情有關(guān)金融監(jiān)管部門，依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關(guān)負(fù)責(zé)人。
從實(shí)際操作層面來(lái)說(shuō)
1、境外投資備案是內(nèi)保外貸等金融操作的必要前提。
2、是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點(diǎn)。
3、是項(xiàng)目進(jìn)行交易的重要考量條件。
4、未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其項(xiàng)目單位的相關(guān)信息列入項(xiàng)目異常信用記錄，并納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)。
5、未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其境內(nèi)投資主體將在一定時(shí)限內(nèi)禁止任何境外投資行為。
6、更現(xiàn)實(shí)的后果是外匯進(jìn)出受限，如果需要進(jìn)行對(duì)外投資卻未能按照要求進(jìn)行備案或核準(zhǔn)的，投資資金將無(wú)法通過(guò)銀行順利匯出，無(wú)法完成投資工作。
7、如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒(méi)有辦理境外投資備案手續(xù)，也無(wú)法完成返程投資。
從備案優(yōu)勢(shì)方面來(lái)說(shuō)
合法合規(guī)，資金合規(guī)出入境，無(wú)法律風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)根據(jù)海外運(yùn)營(yíng)、研發(fā)、銷售、生產(chǎn)等實(shí)際需求，實(shí)現(xiàn)大額資金的合規(guī)出境；部分企業(yè)境外投資備案的訴求很多不是資金出境，更多的是在海外產(chǎn)生利潤(rùn)，實(shí)際運(yùn)營(yíng)成本在國(guó)內(nèi)，這類企業(yè)更多的是希望利潤(rùn)能順利且合規(guī)匯回國(guó)內(nèi)。
比如跨境電商企業(yè)，實(shí)際資金出境額較低，通過(guò)境外投資備案申報(bào)，成功搭建境內(nèi)外投資通道，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)順利匯回。
同時(shí)企業(yè)獲得項(xiàng)目審批證書(shū)的有效期為兩年，可以延期或注銷，不限制企業(yè)實(shí)際的投資時(shí)間和資金出境時(shí)間，企業(yè)境外投資主動(dòng)性和靈活性更強(qiáng)。
綜上所述，境外投資備案（ODI）是境內(nèi)企業(yè)對(duì)海外進(jìn)行合規(guī)投資的必要審批程序，對(duì)于企業(yè)投資運(yùn)營(yíng)海外公司具備一定的優(yōu)勢(shì)。
