之前有一個客戶找到我，說他在香港有筆款項想要回國，不知道要如何操作，我這邊就建議他申請ODI境外投資備案，合法合規(guī)。
ODI境外投資備案是中國大陸為了阻止非法和風(fēng)險資金，通過限制外匯的流入流出來達到從上而下的、系統(tǒng)化的管理，從而產(chǎn)生的。
其實，現(xiàn)在存在很多個人及公司，未經(jīng)備案及審核，直接設(shè)立海外公司，直接持有境外公司的股權(quán)，這個是不合規(guī)的，暫時沒有被嚴肅追究。但是涉及較大的國內(nèi)資金去海外實際投資，沒有 ODI 備案，資金無法通過銀行合規(guī)轉(zhuǎn)到境外，后續(xù)較大的投資回報要合規(guī)回流，也會面臨重重困難。
特別是對于上市公司，或者有融資及上市需求的企業(yè)來說，未提前申請 ODI 備案而設(shè)立海外公司，會涉及合規(guī)上的重大瑕疵，影響后續(xù)的業(yè)務(wù)開展。
簡單來說：
國內(nèi)公司投資中國港澳臺或者其他國家的境外公司，辦理境外投資備案ODI的手續(xù)之后，就可以按照投資額把內(nèi)地資金，直接匯到境外公司。同時，這家境外公司經(jīng)營的盈利，也可以隨時匯回國內(nèi)公司，沒有額度限制。
那么，申請 ODI，有哪些注意事項？
l境內(nèi)公司成立>1 年；
l凈資產(chǎn)回報>5%；
l資產(chǎn)負債率<70%；
l審計報告不能虧損(凈資產(chǎn)>投資額）；
l境內(nèi)主體行業(yè)與境外公司行業(yè) :
l不能是房地產(chǎn)、影城、娛樂業(yè)、 體育俱樂部、金融類、賭博業(yè)、色情業(yè)、國家的核心技術(shù)和產(chǎn)品等。
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申請 ODI，要提供哪些資料？
l境外企業(yè)名字與章程
l境內(nèi)企業(yè)資信證明（存款證明）
l境內(nèi)企業(yè)審計報告（審計報告必須盈利）
ODI 備案主要包含以下文件：
l企業(yè)境外投資證書
l境外投資項目備案通知書
l境外中資企業(yè)（機構(gòu)）報表登記表
當(dāng)然申請ODI的時間也不長，大概約兩個月，所需材料十分多，因此想要申請成功并不容易。
境外投資備案流程：
1、需先在商務(wù)部（深圳需要在經(jīng)貿(mào)委和商務(wù)部）系統(tǒng)提交相應(yīng)的公司信息，并準備相應(yīng)的資料。
2、準備相應(yīng)紙質(zhì)資料（所有紙質(zhì)資料需國內(nèi)公司蓋章）遞交至經(jīng)貿(mào)委窗口，等審核通過后領(lǐng)取證書，證書頒發(fā)后兩年內(nèi)將投資款匯至境外，辦理備案核準以后需每年進行年報。
3、領(lǐng)取證書后會同時領(lǐng)取一份報到表，報到表需要在中國駐被投資地大使館進行報到登記。報到表需大使館蓋章后將回執(zhí)交回經(jīng)貿(mào)委。
前期工作落實情況說明材料的根本作用是證明境外投資項目的真實性，因此，前期工作落實情況說明材料的詳實、完備，是提高項目核準/備案辦理效率和成功率的關(guān)鍵。
需要注意的是，一些境外直接投資會被嚴查：如：合伙企業(yè)、母小子大、快設(shè)快出等。如無法說明具體境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式），以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
