今天我們就根據(jù)ODI備案進(jìn)行分析和介紹，首先是需要提到《企業(yè)境外投資管理辦法》（“11號(hào)令”）2018年3月1日起正式實(shí)施。
11號(hào)令的頒布是順應(yīng)國(guó)家關(guān)于“一帶一路”的政策背景，從法規(guī)監(jiān)管層面對(duì)境內(nèi)企業(yè)境外投資做出進(jìn)一步放權(quán)，延續(xù)了《征求意見(jiàn)稿》中關(guān)于簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)的特點(diǎn)，向市場(chǎng)釋放了關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外投資的積極信號(hào)。同時(shí)，11號(hào)令也明確將境內(nèi)自然人的間接境外投資納入管理，對(duì)企業(yè)境外上市產(chǎn)生了間接的影響。
11號(hào)令下對(duì)境外投資項(xiàng)目的監(jiān)管方式不再局限于核準(zhǔn)或者備案管理。11號(hào)令根據(jù)是否為敏感類項(xiàng)目（通過(guò)是否涉及敏感行業(yè)或敏感國(guó)家和地區(qū)予以界定）、投資方式以及中方投資額的不同，將境外投資項(xiàng)目分為四大類，實(shí)施分類監(jiān)管，其中：
第一類：核準(zhǔn)類
境內(nèi)企業(yè)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的敏感類項(xiàng)目，應(yīng)由國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)。
第二類：備案類
境內(nèi)企業(yè)境外直接開(kāi)展的非敏感類項(xiàng)目。其中，中央管理企業(yè)境外直接投資項(xiàng)目以及中方投資額3億美元及以上的地方企業(yè)境外直接投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)改委備案；中方投資額3億美元以下的地方企業(yè)境外直接投資項(xiàng)目，由境內(nèi)企業(yè)注冊(cè)地的省級(jí)政府發(fā)展改革部門(mén)備案。
第三類：告知類
境內(nèi)企業(yè)通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的大額非敏感類項(xiàng)目，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)信息告知國(guó)家發(fā)改委。大額非敏感類項(xiàng)目，是指中方投資額3億美元及以上的非敏感類項(xiàng)目。
第四類：其他類
境內(nèi)企業(yè)通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的非大額非敏感類項(xiàng)目，無(wú)須履行核準(zhǔn)或備案或告知等程序。
ODI備案是什么？
即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，其核心目的是擁有或獲得境外非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)等權(quán)益。
ODI備案有哪些好處？
1. 能夠以合法的方式完成境內(nèi)資金出境，海外利潤(rùn)合規(guī)入境
2. 可獲得境外當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠，快速積累資本
3. 有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置
4. 為境內(nèi)企業(yè)增加附加值，提升企業(yè)形象
5. 后期境外資金返程回國(guó)投資，可享受政府給予的資金補(bǔ)貼
6. 企業(yè)境外上市，沒(méi)有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和障礙
ODI需要向哪些監(jiān)管主體進(jìn)行申報(bào)？
商務(wù)部：整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》
發(fā)改委：監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向并頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》
外管局：監(jiān)管外匯登記及資金出境相關(guān)手續(xù)
ODI登記備案的條件要求
1. 境內(nèi)公司最好是成立滿1年以上，因?yàn)椴粷M1年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的審計(jì)報(bào)告，一般比較難通過(guò)審批。
2. 審計(jì)報(bào)告必須是盈利的，凈資產(chǎn)和凈利潤(rùn)要大于對(duì)外的投資額。
3. 公司的資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，越低越好。
4. 股東的背景，資金的來(lái)源必須是合法、真實(shí)的。
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