隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，國家之間的距離越來越近，交流越來越多。國內(nèi)對境外的認(rèn)知也多了很多，于是很多有遠(yuǎn)見有眼光的商人有了去境外投資貿(mào)易的需求并且有了實踐。國家針對這種現(xiàn)象當(dāng)然是鼓勵支持的，為了保證向境外投資的合法合規(guī)性，頒發(fā)了37號文。國內(nèi)向境外投資，需要進(jìn)行37號文登記備案。
關(guān)于37號文登記備案過程中，有4個問題經(jīng)常遇到，而且大家理解的不是很清楚，所以本文會重點講解。
一、37號文登記備案的適用對象
37號文條例是針對我們中國境內(nèi)的合法居民和團(tuán)體而設(shè)定的，怎么判斷境內(nèi)居民的身份是否合法呢要從2個方面來進(jìn)行。第一，要看其是否持有中國境內(nèi)居民身份證或中國軍人武警身份證明。第二要看是不是因為經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在我們國內(nèi)居住很久的境外個人。
如果一個人既有中國護(hù)照又有境外綠卡，需要辦理37號文登記備案嗎？當(dāng)然需要，持有中國護(hù)照的人自然是國內(nèi)承認(rèn)的中國公民，符合37號文的登記對象范圍。
二、37號文登記備案的必要性
做了登記，就能保證境內(nèi)居民在國外貿(mào)易投資的合法性合規(guī)性同時也方便資金回投。所以這個登記非常有必要。
如果遇到因為上層公司中的創(chuàng)始人沒有辦理該登記導(dǎo)致無法去國外發(fā)展的情況，應(yīng)該怎么辦呢？首先看有無補(bǔ)辦機(jī)會，在SPV設(shè)立時間不超過12個月的情況下，可以申請去補(bǔ)登記。其次將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給境外他人。以上兩種方式在真實實踐中很難走通，最保險的方式是解除舊架構(gòu)再重建。
三、37號文的變更
在條例中明確說明，以下兩種情況下可以做37號文登記備案的變更。第一，已經(jīng)登記的第一層境外SPV的股東、SPV的名稱或SPV的經(jīng)營期限發(fā)生變更；第二，SPV發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等情況。
既然可以變更，那可以變更境內(nèi)權(quán)益公司嗎？不可以！因為不符合以上條例。
四、未辦理37號文登記備案的后果
首先，不辦理37號文登記備案，將對個人或團(tuán)體企業(yè)在國外的發(fā)展有阻礙；
其次，未辦理登記直接就進(jìn)行境外企業(yè)設(shè)立已經(jīng)不合規(guī)了，再將境外資金回頭是不受法律保護(hù)、不予通過，還將給你送一個大罰單；
最后，不登記導(dǎo)致資金流出的，會被責(zé)令限期調(diào)回，情形惡劣構(gòu)成犯罪的，將被追究刑事責(zé)任。
前兩種情況對我們需要在國外政策發(fā)展的個人和企業(yè)本身是很不利的，如果為了私自利益，出現(xiàn)第三種情況，也終究難逃法律的制裁。
最后再次提醒大家，37號文登記備案非常重要，它是進(jìn)行境外投資的重要環(huán)節(jié)！正確的理解和執(zhí)行37號文的規(guī)定，不僅可以避免潛在的法律風(fēng)險，也有助于我們在境外投資活動的順利進(jìn)行以及壯大哦。
