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如果屬于金融行業(yè)還需要跟金融監(jiān)管部門“報備”，如果屬于央企或國企，還要經(jīng)過國資管理部門的“批準(zhǔn)”。
就算知道了這些，我們對于境外投資依然是霧里看花，仍有很多不解的問題，比如“核準(zhǔn)還是備案？”“要準(zhǔn)備什么資料？”等等，我們一一來看！
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一、核準(zhǔn)、備案分類
商務(wù)部主管境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的境外投資行為，具體可以參考以下圖表！
我們需要注意的是《企業(yè)境外投資管理辦法》中提到：
（1）實行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的“敏感類項目”，而“敏感類項目”包括涉及敏感國家和地區(qū)的項目和涉及敏感行業(yè)的項目；
（2）中央管理企業(yè)含中央管理金融企業(yè)、國務(wù)院或國務(wù)院所屬機(jī)構(gòu)直接管理的企業(yè)。
如果是屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項目，投資主體在取得有效核準(zhǔn)文件或備案通知書之前，外匯管理、海關(guān)等有關(guān)部門依法不予辦理相關(guān)手續(xù)，金融企業(yè)依法不予辦理相關(guān)資金結(jié)算和融資業(yè)務(wù)”。這就意味著商委和發(fā)改委的核準(zhǔn)/備案均為資金出境的前置條件。
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二、需要準(zhǔn)備哪些資料
1、境外投資項目變更申報文件
2、附送以下文件：
（1）擬增加投資主體的：
①項目核準(zhǔn)文件或備案通知書
②該投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件
③追溯至最終實際控制人的該投資主體股權(quán)架構(gòu)圖（該投資主體非企業(yè)的除外）
④最新經(jīng)審計的該投資主體財務(wù)報表（該投資主體是境內(nèi)自然人的除外）
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⑤該投資主體投資決策文件
⑥具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件
⑦證明該投資主體投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件
⑧境外投資真實性承諾書。
（2）擬減少投資主體的
①項目核準(zhǔn)文件或備案通知書
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②該投資主體注冊登記證明文件或身份證明文件
③該投資主體投資決策文件
④具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件
⑤因減少某個投資主體而造成其他投資主體出資額增加的，增加出資額的投資主體還應(yīng)提供證明其投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件
⑥境外投資真實性承諾書。
（2）變更投資地點：
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①項目核準(zhǔn)文件或備案通知書
②投資主體投資決策文件
③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件
④境外投資真實性承諾書。
（4）變更主要內(nèi)容和規(guī)模：
①項目核準(zhǔn)文件或備案通知書
②投資主體投資決策文件
③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件
④境外投資真實性承諾書。
（5）變更中方投資額：
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①項目核準(zhǔn)文件或備案通知書
②投資主體投資決策文件
③中外方簽署的具有法律約束效力的協(xié)議或類似文件
④擬增加中方投資額的，還應(yīng)提供證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件
⑤境外投資真實性承諾書。
（6）變更其他重要事項：
根據(jù)情況附送有關(guān)文件。
希望以上的內(nèi)容可以幫助到大家，關(guān)于境外投資備案的干貨知識點未完待續(xù)……
