為了讓我國經(jīng)濟(jì)更好的與國際接軌，我國很鼓勵(lì)境內(nèi)企業(yè)走出去，也歡迎境外企業(yè)走進(jìn)來。境內(nèi)企業(yè)走出去我們稱之為境外直接投資，簡稱ODI；境外企業(yè)走進(jìn)來，我們稱之為外商直接投資，簡稱FDI。今天小編將通過幾個(gè)案例，給大家講一講FDI境外投資外匯登記中間的彎彎繞繞。
一、外商投資的企業(yè)間股權(quán)轉(zhuǎn)讓
第一個(gè)案例是涉及到公司之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。具體如下：
A公司和C公司是兩家外商獨(dú)資企業(yè)，它們的外方股東B公司是一家香港上市集團(tuán)。其中B公司計(jì)劃將其持有的A公司全部股份轉(zhuǎn)讓給C公司，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為2000萬。為了完成這個(gè)操作，A公司向注冊地F銀行申請辦理FDI外轉(zhuǎn)中登記。
在境外投資外匯登記業(yè)務(wù)中，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是一種常見的原因。通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓，外商可以調(diào)整其在境內(nèi)的投資結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)其全球戰(zhàn)略的需要。
那銀行是怎么處理A公司申請的FDI外傳中登記呢？
根據(jù)國家外匯管理局的相關(guān)文件規(guī)定，銀行要對(duì)A公司的這個(gè)申請進(jìn)行是否同意準(zhǔn)入的審核，審核過程中發(fā)現(xiàn)AC兩家公司都沒有過違規(guī)操作。在采取嚴(yán)格的要求深入調(diào)查和審核后，銀行依據(jù)《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020版）》文件，將境外投資外匯登記從注冊地銀行放寬至所屬外匯分局轄內(nèi)銀行辦理，最終同意為A公司辦理該業(yè)務(wù)。
同時(shí)，銀行又通過對(duì)A公司變更后營業(yè)執(zhí)照、股權(quán)分配、公司章程等書面文件做了全面調(diào)查和分析，最終確認(rèn)該股權(quán)轉(zhuǎn)讓遵循了商業(yè)原則，公平公正，真實(shí)合規(guī)。
二、外商投資的企業(yè)間再投資
第二個(gè)案例跟上一個(gè)案例是同樣的背景：其中新增D公司（2016年成立，經(jīng)營范圍為軟件開發(fā)和和集成電路設(shè)計(jì)等服務(wù)）。B公司對(duì)C公司進(jìn)行FDI出資6000萬。C公司計(jì)劃將收到的6000萬資本金支付給A公司作為義務(wù)出資對(duì)價(jià)款。此外，C公司發(fā)生增資200萬，計(jì)劃將收到的增資資本金用于投資境內(nèi)D公司。為了完成這些操作，A公司和D公司分別向F銀行申請辦理接收境內(nèi)再投資登記。
在外商投資過程需要辦理的業(yè)務(wù)中，除了境外投資外匯登記，再投資也是需要登記的，再投資是一種有效的資本運(yùn)作方式，外商可以將其在境內(nèi)的利潤或資本金再次投入到其他項(xiàng)目中，以實(shí)現(xiàn)資本的增值。
在案例二中，根據(jù)外匯管理局的相關(guān)規(guī)定，AD公司都按要在在F銀行進(jìn)行了境內(nèi)再投資登記。那再進(jìn)行該登記時(shí)，應(yīng)該提高什么材料呢？具體審核資料如下：
1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請表》等書面申請
2.提交相關(guān)公司蓋公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件
3.外商投資企業(yè)加蓋單位公章的承諾函。
通過以上兩個(gè)案例，我們可以發(fā)現(xiàn)，F(xiàn)DI股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及接收境內(nèi)再投資登記業(yè)務(wù)非常嚴(yán)格，要確保提交的材料真實(shí)性和一致性。對(duì)于處理機(jī)構(gòu)來說，辦理境外投資外匯登記業(yè)務(wù)需要具備豐富的專業(yè)知識(shí)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。對(duì)于需要辦理境外投資外匯登記業(yè)務(wù)的企業(yè)來說，一定要再相關(guān)法律法規(guī)合規(guī)的要求下做出申請，以免面對(duì)被駁回申請的風(fēng)險(xiǎn)。
